ลดหย่อนภาษี 2568 สรุปครบทุกรายการ รับคืนเงินภาษีได้คุ้มค่า

สรุปรายการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาสำหรับปีภาษี 2568 เป็นรายได้ที่เกิดขึ้นในปี 2568 และจะยื่นแบบช่วงต้นปี 2569

ช่องทางยื่นภาษี 2 ช่องทาง
1.รูปแบบกระดาษ ที่สรรพากรพื้นที่ ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2569 ถึงวันที่ 31 มีนาคม 2569
2.รูปแบบออนไลน์ เว็บไซต์กรมสรรพากร ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2569 ถึงวันที่ 8 เมษายน 2569

รายการลดหย่อนภาษี 2568

กลุ่มที่ 1: ค่าลดหย่อนส่วนตัวและครอบครัว

• ค่าลดหย่อนส่วนตัว: 60,000 บาท (สำหรับผู้มีเงินได้ทุกคน)
• ค่าลดหย่อนคู่สมรส: 60,000 บาท (กรณีคู่สมรสจดทะเบียนถูกต้องตามกฎหมายและไม่มีเงินได้)
• ค่าลดหย่อนบุตร:
  -บุตรตามกฎหมายหรือบุตรบุญธรรม คนละ 30,000 บาท
  -บุตรคนที่ 2 เป็นต้นไป และเกิดตั้งแต่ปี พ.ศ. 2561 จะได้คนละ 60,000 บาท (ไม่ว่าจะเป็นบุตรตามกฎหมายหรือบุตรบุญธรรม)
  -เงื่อนไข: บุตรอายุไม่เกิน 20 ปี หรือ 20-25 ปี และกำลังศึกษาอยู่
• ค่าฝากครรภ์และทำคลอด: จ่ายตามจริง ไม่เกินท้องละ 60,000 บาท
• ค่าเลี้ยงดูบิดามารดา: คนละ 30,000 บาท (บิดา/มารดาต้องมีอายุ 60 ปีขึ้นไป และมีรายได้ไม่เกิน 30,000 บาทต่อปี)
• ค่าอุปการะผู้พิการหรือทุพพลภาพ: คนละ 60,000 บาท (ต้องเป็นผู้ดูแลที่ระบุในบัตรคนพิการ)

กลุ่มที่ 2: ค่าลดหย่อนกลุ่มประกัน การออม และการลงทุน

• เบี้ยประกันชีวิตและประกันสะสมทรัพย์: จ่ายตามจริง สูงสุด 100,000 บาท (มีความคุ้มครอง 10 ปีขึ้นไป)
• เบี้ยประกันสุขภาพของตนเอง: จ่ายตามจริง สูงสุด 25,000 บาท (เมื่อรวมกับประกันชีวิตต้องไม่เกิน 100,000 บาท)
• เบี้ยประกันสุขภาพบิดามารดา: จ่ายตามจริง สูงสุด 15,000 บาท (บิดามารดาต้องไม่มีเงินได้)
• เงินสมทบกองทุนประกันสังคม: จ่ายตามจริง สูงสุด 9,000 บาท
• กองทุนรวมเพื่อการเลี้ยงชีพ (RMF): ไม่เกิน 30% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 500,000 บาท
• กองทุนรวมเพื่อการออม (SSF): ไม่เกิน 30% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท
• หมายเหตุ: เมื่อรวมกับ RMF, ประกันบำนาญ, กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ/กบข./กสช. แล้วต้องไม่เกิน 500,000 บาท
• กองทุนรวมไทยเพื่อความยั่งยืน (Thai ESG): ไม่เกิน 30% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 300,000 บาท (ไม่นับรวมในวงเงิน 500,000 บาทข้างต้น)
• เบี้ยประกันชีวิตแบบบำนาญ: ไม่เกิน 15% ของเงินได้ แต่ไม่เกิน 200,000 บาท
• ดอกเบี้ยเงินกู้ยืมเพื่อซื้อ/สร้างที่อยู่อาศัย: จ่ายตามจริง สูงสุด 100,000 บาท

กลุ่มที่ 3: ค่าลดหย่อนกลุ่มกระตุ้นเศรษฐกิจของรัฐ (มาตรการพิเศษ)

• มาตรการ Easy E-Receipt 2.0 (ซื้อสินค้า/บริการช่วง ม.ค.-ก.พ. 2568): จ่ายตามจริง สูงสุด 50,000 บาท (ต้องมี e-Tax Invoice หรือ e-Receipt เท่านั้น)
• มาตรการ “เที่ยวดีมีคืน 2568” (ค่าใช้จ่ายที่พัก/ร้านอาหาร ช่วง ต.ค.-ธ.ค. 2568):
  -เที่ยวเมืองหลัก: ลดหย่อนได้ 1 เท่า ของที่จ่ายจริง สูงสุด 20,000 บาท
  -เที่ยวเมืองรอง: ลดหย่อนได้ 1.5 เท่า ของที่จ่ายจริง สูงสุด 30,000 บาท
• ค่าสร้างบ้านใหม่ (ตามสัญญาจ้าง 9 เม.ย. 2567-31 ธ.ค. 2568): ลดหย่อนได้ 10,000 บาท ต่อทุก 1 ล้านบาท ของค่าก่อสร้างที่จ่ายจริง (รวม VAT แล้ว) สูงสุดไม่เกิน 100,000 บาท

กลุ่มที่ 4: ค่าลดหย่อนกลุ่มเงินบริจาค

• เงินบริจาคทั่วไป: ลดหย่อนได้ตามที่จ่ายจริง ไม่เกิน 10% ของเงินได้สุทธิหลังหักค่าลดหย่อนอื่น ๆ แล้ว
• เงินบริจาคเพื่อการศึกษา/กีฬา/สถานพยาบาลของรัฐ: ลดหย่อนได้ 2 เท่า ของที่จ่ายจริง ไม่เกิน 10% ของเงินได้สุทธิหลังหักค่าลดหย่อนอื่น ๆ แล้ว
• เงินบริจาคพรรคการเมือง: จ่ายตามจริง ไม่เกิน 10,000 บาท

ข้อควรรู้: รายการลดหย่อนบางประเภทมีเงื่อนไขและวงเงินลดหย่อนสูงสุดที่แตกต่างกัน และมาตรการกระตุ้นเศรษฐกิจของรัฐบาลอาจมีการเปลี่ยนแปลงหรือมีเงื่อนไขเพิ่มเติมได้ตลอดเวลา ควรตรวจสอบข้อมูลกับ กรมสรรพากร อีกครั้งเพื่อความแม่นยำสูงสุดก่อนยื่นภาษี